Die Sorge vor hohen Beiträgen im Alter ist der häufigste Einwand gegen die private Krankenversicherung, und die Briefe zur Beitragsanpassung 2027 verstärken sie gerade. Fast jeder Versicherer bietet dafür einen eigenen Baustein an: den Beitragsentlastungstarif. Du zahlst heute einen Zusatzbeitrag, der Versicherer legt ihn verzinst zurück, und ab einem vereinbarten Alter sinkt dein Beitrag dauerhaft um einen festen Euro-Betrag. Das klingt nach einer einfachen Lösung. Ob sie sich rechnet, hängt aber an wenigen Stellschrauben: deinem Eintrittsalter, dem Arbeitgeberzuschuss und der Frage, wie lange du die Entlastung tatsächlich erlebst. Diese Seite rechnet das offen durch und sagt dir auch, wo Verbraucherschützer skeptisch sind.
Quellen: HanseMerkur, Tarif BEN (Stand Oktober 2026); eigene Berechnung, nominal ohne Zinsen, Steuer, Inflation und Beitragsanpassungen; Höchstzuschuss 2027 nach Rechengrößenverordnung (Kabinettsbeschluss) und amtlichem Ø-Zusatzbeitrag.
So funktioniert ein Beitragsentlastungstarif
Ein Beitragsentlastungstarif ist ein eigener Zusatztarif zu deiner Krankenvollversicherung, und zwar immer beim selben Versicherer. Je nach Gesellschaft heißt er Beitragsentlastungskomponente, BEK, BEA oder schlicht garantierte Beitragsentlastung, gemeint ist dasselbe Prinzip in zwei Phasen:
Sparphase
Du zahlst zusätzlich zum normalen Beitrag einen festen Monatsbeitrag. Der Versicherer legt ihn verzinst als Rückstellung an. Nach Angaben des PKV-Verbands lässt sich der Zusatzbeitrag später erhöhen oder verringern.
Entlastungsphase
Ab einem vereinbarten Alter sinkt dein PKV-Beitrag dauerhaft um einen vorher festgelegten Euro-Betrag. Laut PKV-Verband geschieht das in der Regel mit 65, je nach Anbieter auch früher oder später. Die Entlastung ist meist auf 60 bis 100 Prozent des Beitrags begrenzt, die Allianz nennt für ihren Tarif bis zu 200 Prozent.
Ein Detail entscheidet über die ganze Rechnung: Der Beitrag für den Entlastungstarif läuft nach Angaben des PKV-Verbands, der Verbraucherzentrale Hamburg und der Stiftung Warentest in der Regel auch in der Entlastungsphase weiter. Wer sich 100 Euro Entlastung kauft und dafür 30 Euro im Monat zahlt, wird im Alter also netto um 70 Euro entlastet, nicht um 100.
Garantiert ist der vereinbarte Euro-Betrag. Er ist allerdings nominal: Bei 2 Prozent Inflation hat eine Entlastung von 100 Euro in 30 Jahren nur noch eine Kaufkraft von rund 55 Euro in heutigem Geld. Die Allianz nennt für die Verzinsung ihres Tarifs eine Nettoverzinsung von 3,4 Prozent pro Jahr für 2021 bis 2023, ausdrücklich ohne Garantie für die Zukunft.
Drei Bausteine senken den Beitrag im Alter, nur einer ist freiwillig
Der Beitragsentlastungstarif wird oft mit Mechanismen verwechselt, die es in der Vollversicherung ohnehin gibt. Zur Einordnung:
1. Der gesetzliche Zuschlag (Pflicht)
Ab dem Kalenderjahr nach deinem 21. Geburtstag bis zu dem Jahr, in dem du 60 wirst, zahlst du einen Zuschlag von 10 Prozent der Bruttoprämie (§ 149 VAG). Er fließt in die Alterungsrückstellung. Ab 65 bremst er Beitragserhöhungen, nicht verbrauchte Mittel senken ab 80 den Beitrag (§ 150 VAG).
2. Wegfallende Beitragsteile (automatisch)
Ab 60 entfällt der Zuschlag selbst, mit dem Ruhestand meist auch das Krankentagegeld. Zusammen mit dem Zuschuss der Rentenversicherung senkt das den Eigenanteil im Alter spürbar, ganz ohne Zusatztarif.
3. Der Beitragsentlastungstarif (freiwillig)
Er kommt obendrauf und senkt den Beitrag um einen festen Euro-Betrag. Er ist der einzige der drei Bausteine, über den du selbst entscheidest, und damit der einzige, den man durchrechnen muss.
Wie die ersten beiden Bausteine zusammen mit den Alterungsrückstellungen wirken, zeigt die Seite Private Krankenversicherung im Alter mit den offiziellen Zahlen des PKV-Verbands.
Was ein Beitragsentlastungstarif kostet
Die Preise hängen vor allem am Eintrittsalter: Je früher du beginnst, desto länger arbeitet das Geld und desto günstiger wird jeder Euro späterer Entlastung. Ein aktuelles Anbieterbeispiel ist der Tarif BEN der HanseMerkur mit einer Entlastung ab 65:
| Eintrittsalter | Monatsbeitrag je 100 € Entlastung ab 65 |
|---|---|
| 30 Jahre | 23,90 € |
| 35 Jahre | 29,90 € |
| 40 Jahre | 37,10 € |
| 45 Jahre | 45,90 € |
Quelle: HanseMerkur, Tarif BEN, Stand Oktober 2026. Höchsteintrittsalter laut Anbieter 60 Jahre, ohne Risikoprüfung. Beispielwerte, keine Empfehlung für einen bestimmten Anbieter.
Zum Vergleich zwei weitere Orientierungswerte. Die Allianz nennt für ihren Tarif MeineBeitragsentlastung: Mit 30 Jahren kosten 87,60 Euro im Monat eine Entlastung von 300 Euro ab 67, netto bleiben wegen des weiterlaufenden Beitrags 212,40 Euro. Der Entlastungsbeginn ist dort zwischen 60 und 70 Jahren wählbar. Die Stiftung Warentest hat 2017 für einen 40-Jährigen und 100 Euro Entlastung je nach Anbieter 27 bis 41 Euro Monatsbeitrag bei Beginn mit 67 ermittelt, bei Beginn mit 65 waren es 35 bis 49 Euro. Ein aktuellerer unabhängiger Vergleich liegt uns nicht vor.
Die Rechnung: ab wann sich die Einzahlungen lohnen
Der einfachste Maßstab ist der Break-even: In welchem Alter hast du über die Nettoentlastung so viel zurückbekommen, wie du eingezahlt hast? Eine eigene Beispielrechnung mit dem Tarif oben, Eintritt mit 35, 100 Euro Entlastung ab 65:
| Schritt | ohne Arbeitgeberzuschuss | mit 50 % Arbeitgeberzuschuss |
|---|---|---|
| Einzahlungen 35 bis 65 (30 Jahre × 12 × 29,90 €) | 10.764 € | 10.764 € |
| davon Eigenanteil | 10.764 € | 5.382 € |
| Nettoentlastung ab 65 (100 € minus weiterlaufender Beitrag) | 70,10 € im Monat | 70,10 € im Monat |
| Monate bis zum Break-even | rund 154 | rund 77 |
| Break-even im Alter von etwa | 78 Jahren | 71 bis 72 Jahren |
Eigene Beispielrechnung, nominal. Nicht berücksichtigt: Zinseffekte, Steuerwirkung, Inflation, Beitragsanpassungen und Überschüsse. Annahme: Der Beitrag für den Entlastungstarif läuft ab 65 weiter und wird im Ruhestand ohne Arbeitgeberzuschuss gezahlt.
Die Zahlen zeigen den Kern der Debatte. Ohne Arbeitgeber liegt der Break-even im späten Rentenalter, und alles, was du danach erlebst, ist Gewinn, alles davor Verlust. Mit Arbeitgeberzuschuss halbiert sich dein Eigenaufwand, der Break-even rückt um rund sechs Jahre nach vorn. Für die Stiftung-Warentest-Werte von 2017 ergibt dieselbe Logik bei einem 40-Jährigen einen Break-even zwischen etwa 77 und 86 Jahren ohne Zuschuss und etwa 72 bis 76 Jahren mit Zuschuss.
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Kostenloses ErstgesprächArbeitgeberzuschuss: der größte Hebel für Angestellte
Der Arbeitgeber zahlt die Hälfte dessen, was du für deine Krankenversicherung zahlst, höchstens aber den gesetzlichen Höchstbetrag (§ 257 SGB V). Der PKV-Verband und die Versicherer bezeichnen den Beitrag für den Entlastungstarif übereinstimmend als „arbeitgeberzuschussfähig“. Eine ausdrückliche amtliche Fundstelle dafür haben wir nicht gefunden, es handelt sich um die Darstellung von Verband und Anbietern.
Entscheidend ist der Deckel. Der Höchstzuschuss zur Krankenversicherung beträgt 2026 508,59 Euro im Monat und 2027 557,81 Euro. Zahlst du für deine Krankenversicherung ohne Pflege schon mindestens das Doppelte, also 1.017,18 Euro (2026) beziehungsweise 1.115,62 Euro (2027), ist der Zuschuss ausgeschöpft. Der Entlastungstarif bekommt dann keinen Cent zusätzlich, und die Rechnung fällt auf die linke Spalte der Tabelle zurück. Liegt dein Beitrag deutlich darunter, finanziert der Arbeitgeber die Hälfte deiner Altersentlastung mit.
Mit Rentenbeginn endet der Arbeitgeberzuschuss. Den weiterlaufenden Beitrag für den Entlastungstarif trägst du in der Entlastungsphase allein. Alle Werte und die Formel stehen auf der Seite Arbeitgeberzuschuss zur PKV.
Steuer: was absetzbar ist und was nicht
Beiträge zur Basisabsicherung in der Krankenversicherung sind als Sonderausgaben ohne Höchstbetrag abziehbar (§ 10 Abs. 1 Nr. 3 Buchst. a EStG). Für den Entlastungstarif regelt das BMF-Schreiben vom 24. Mai 2017 (Randziffer 113): Abziehbar wie ein Basisbeitrag ist der Anteil, der auf die Basisabsicherung entfällt. Der übrige Anteil, der auf Wahl- und Komfortleistungen entfällt, zählt zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen und konkurriert mit Haftpflicht- oder Berufsunfähigkeitsbeiträgen um den Höchstbetrag von 1.900 Euro für Angestellte und 2.800 Euro für Selbstständige, der meist schon ausgeschöpft ist.
Wie hoch der Basis-Anteil ist, steht in der Bescheinigung deines Versicherers und hängt vom Tarif ab. Die Allianz rechnet in ihrem Beispiel mit 82,71 Prozent. Manche Werbeaussagen sprechen vereinfachend von unbegrenzter Absetzbarkeit, nach dem BMF-Schreiben gilt das aber nur für den Basis-Anteil. Zwei weitere Punkte gehören in die Rechnung:
- Steuerfreier Arbeitgeberzuschuss: Er mindert den Sonderausgabenabzug (§ 10 Abs. 2 Satz 1 Nr. 1 EStG). Was der Arbeitgeber zahlt, kannst du nicht zusätzlich absetzen.
- Im Alter: Die Entlastung ist keine Einnahme, sondern ein niedrigerer Beitrag. Damit sinken aber auch die abziehbaren Sonderausgaben im Ruhestand. Ein Teil des Steuervorteils aus der Sparphase wird so nach unserer Einschätzung im Alter wieder ausgeglichen.
Einige Anbieter erlauben auch einen Einmalbeitrag. Ob er steuerlich sofort voll abziehbar ist oder unter die Grenze für Vorauszahlungen fällt, ist nach unserer Recherche nicht abschließend geklärt. Mehr zu Vorauszahlungen und der Grenze des Dreifachen steht auf der Seite PKV-Beiträge vorauszahlen. Für deine Steuererklärung gilt: Wir sind Versicherungsmakler, keine Steuerberater. Die steuerliche Wirkung im Einzelfall klärst du mit deinem Steuerberater.
Die Haken, die selten im Prospekt stehen
Das Geld ist an den Versicherer gebunden
Nicht verbrauchtes Kapital wird nach Darstellung der Verbraucherzentrale Hamburg bei einem Wechsel zu einem anderen Versicherer oder in die gesetzliche Krankenversicherung meist nicht ausgezahlt. Im Todesfall gehen die Erben leer aus. Einzelne Anbieter haben eigene Regeln: Die Allianz etwa verwendet die frei werdende Rückstellung bei Kündigung des Bausteins für die Abmilderung späterer Beitragserhöhungen in der Vollversicherung.
Der Beitrag läuft weiter
In der Entlastungsphase zahlst du den Beitrag für den Baustein in der Regel weiter, ab Rentenbeginn ohne Arbeitgeberzuschuss. Die Bruttoentlastung im Prospekt ist deshalb nicht das, was bei dir ankommt.
Fester Betrag, steigende Preise
Die Entlastung ist ein Euro-Betrag ohne Inflationsausgleich. Je länger die Sparphase, desto stärker schrumpft ihr realer Wert.
Festes Startalter
Der Beginn hängt am Lebensalter, nicht am tatsächlichen Rentenbeginn. Manche Tarife sind flexibel, bei der Allianz etwa zwischen 60 und 70, andere sehen ein festes Alter vor. Wer früher oder später in Rente geht, sollte das vor Abschluss prüfen.
Die Verbraucherschützer sind entsprechend kritisch. Die Verbraucherzentrale Hamburg rät vom Abschluss ab, die Tarife seien „intransparent, teuer und fast immer unrentabel“, ein Tarifwechsel spare meist mehr. Für Angestellte mit Arbeitgeberbeteiligung und steuerlicher Absetzbarkeit hält sie den Baustein aber für möglicherweise sinnvoll. Die Stiftung Warentest kam in ihrem Test von 2017 zu dem Ergebnis, dass sich Beitragsentlastungstarife häufig nicht lohnen, und riet ausdrücklich von Einmalbeiträgen ab.
Entlastungstarif und Tarifwechsel nach § 204 VVG
Beim Tarifwechsel innerhalb deines Versicherers werden deine Alterungsrückstellungen angerechnet (§ 204 VVG). Was dabei mit einem bestehenden Entlastungstarif passiert, ob er unverändert auf den neuen Haupttarif wirkt oder angepasst wird, ist nach unserer Recherche nicht allgemein geregelt und hängt von den Bedingungen des Anbieters ab. Wer einen Tarifwechsel plant, sollte diese Frage vorher schriftlich beim Versicherer klären. Gerade nach einer Beitragserhöhung ist der Tarifwechsel nach § 204 VVG oft der wirksamere Hebel, wie auf der Seite zur PKV-Beitragserhöhung 2027 erklärt.
Für wen sich ein Beitragsentlastungstarif eignet
Eher ja
Angestellte mit freiem Spielraum beim Arbeitgeberzuschuss, die jung einsteigen und langfristig beim Versicherer bleiben wollen. Hier zahlt der Arbeitgeber die Hälfte, der Basis-Anteil wirkt steuerlich, und die lange Laufzeit macht jeden Euro Entlastung günstiger.
Eher nein
Selbstständige ohne Zuschuss, die die volle Last tragen, Späteinsteiger mit kurzer Sparphase, alle, deren Finanzen knapp werden könnten, und alle, die einen Wechsel des Versicherers oder eine Rückkehr in die gesetzliche Krankenversicherung nicht ausschließen. Für Beamte ist der Hebel nach unserer Einschätzung kleiner: Es gibt keinen Arbeitgeberzuschuss, und mit Beihilfe ist ohnehin nur der Restkostenanteil versichert.
Die Alternativen sind nüchtern: ein eigener, frei verfügbarer Sparplan für die Beiträge im Alter, der vererbbar bleibt; die Beitragsrückerstattung, die manche Anbieter auch in einen Einmalbeitrag für die Entlastung umwandeln lassen; und vor allem die Wahl eines Tarifs, dessen Beiträge von vornherein stabil kalkuliert sind. Genau darauf zielt die SC3-Methode: Ein solide kalkulierter Tarif mit gesundem Kollektiv spart über die Jahrzehnte oft mehr als jeder Zusatzbaustein. Wenn du einen Entlastungstarif abschließt, dann bewusst, mit Blick auf deinen Arbeitgeberzuschuss und nach einer ehrlichen Break-even-Rechnung.
Häufige Fragen zum Beitragsentlastungstarif
Ist ein Beitragsentlastungstarif sinnvoll?
Das hängt vor allem vom Arbeitgeberzuschuss und vom Eintrittsalter ab. In unserer Beispielrechnung mit Eintritt mit 35 und 100 Euro Entlastung ab 65 liegt der Break-even ohne Zuschuss bei etwa 78 Jahren, mit 50 Prozent Arbeitgeberzuschuss bei etwa 71 bis 72 Jahren. Für junge Angestellte, deren Höchstzuschuss noch nicht ausgeschöpft ist, kann sich der Baustein deshalb rechnen. Für Selbstständige ohne Zuschuss und für Späteinsteiger ist er oft unattraktiv. Verbraucherzentrale und Stiftung Warentest sind insgesamt skeptisch.
Zahlt der Arbeitgeber beim Beitragsentlastungstarif mit?
Nach Darstellung des PKV-Verbands und der Versicherer ja, der Beitrag gilt als arbeitgeberzuschussfähig. Eine amtliche Fundstelle haben wir dafür nicht gefunden. Der Arbeitgeber zahlt die Hälfte deines Krankenversicherungsbeitrags, höchstens aber 508,59 Euro im Monat (2026) beziehungsweise 557,81 Euro (2027). Liegt dein Krankenversicherungsbeitrag ohne Pflege bereits beim Doppelten dieses Deckels oder darüber, bekommt der Entlastungstarif keinen zusätzlichen Zuschuss. Mit Rentenbeginn endet der Arbeitgeberzuschuss, den weiterlaufenden Beitrag für den Baustein trägst du dann allein. Frag deinen Arbeitgeber oder die Lohnbuchhaltung, wie viel Spielraum bis zum Deckel noch bleibt.
Ist der Beitragsentlastungstarif steuerlich absetzbar?
Teilweise ohne Grenze. Nach dem BMF-Schreiben vom 24. Mai 2017 (Randziffer 113) ist der Anteil, der auf die Basisabsicherung entfällt, wie ein normaler Basisbeitrag zur Krankenversicherung unbegrenzt als Sonderausgabe abziehbar. Der Rest fällt unter die Höchstbeträge von 1.900 beziehungsweise 2.800 Euro, die meist schon ausgeschöpft sind. Den Basis-Anteil bescheinigt der Versicherer. Ein steuerfreier Arbeitgeberzuschuss mindert den Abzug. Die spätere Entlastung ist keine steuerpflichtige Einnahme, senkt aber die abziehbaren Beiträge im Alter.
Muss ich den Beitrag für den Entlastungstarif im Alter weiterzahlen?
In der Regel ja. Der PKV-Verband, die Verbraucherzentrale Hamburg und die Stiftung Warentest weisen darauf hin, dass der Beitrag für den Baustein auch in der Entlastungsphase weiterläuft. Wer sich 100 Euro Entlastung kauft und dafür 29,90 Euro im Monat zahlt, wird im Alter netto um 70,10 Euro entlastet. Ab Rentenbeginn trägst du diesen Beitrag ohne Arbeitgeberzuschuss allein. Prüfe die genaue Regelung in den Bedingungen deines Tarifs und rechne bei jedem Angebot mit der Nettoentlastung, nicht mit dem beworbenen Bruttobetrag.
Was passiert mit dem Geld bei Tod oder Versichererwechsel?
Nach Darstellung der Verbraucherzentrale Hamburg wird das nicht verbrauchte Kapital bei einem Wechsel zu einem anderen Versicherer oder in die gesetzliche Krankenversicherung meist nicht ausgezahlt, im Todesfall gehen die Erben leer aus. Einzelne Anbieter haben eigene Regeln, die Allianz zum Beispiel nutzt die Rückstellung bei Kündigung des Bausteins zur Abmilderung späterer Erhöhungen in der Vollversicherung. Wer einen Wechsel nicht ausschließen kann, sollte das vor Abschluss schriftlich klären. Ein eigener Sparplan bleibt dagegen vererbbar und frei verfügbar.
Bis zu welchem Alter kann ich einen Beitragsentlastungstarif abschließen?
Das legt jeder Anbieter selbst fest. Die HanseMerkur nennt für ihren Tarif BEN ein Höchsteintrittsalter von 60 Jahren, ohne Risikoprüfung. Die Allianz bietet ihren Tarif bei laufender Zahlung von 21 bis 59 Jahren an, mit Einmalbeitrag oder Umwandlung einer Beitragsrückerstattung bis 66. Grundsätzlich gilt: Je später du einsteigst, desto teurer wird jeder Euro Entlastung und desto später liegt der Break-even. Ob eine Gesundheitsprüfung nötig ist, fragst du am besten vorher beim Versicherer nach.
- § 149 VAG (gesetzlicher Zuschlag) und § 150 VAG (Verwendung der Mittel im Alter) (§ 149 VAG, § 150 VAG)
- § 257 SGB V, Beitragszuschuss für Beschäftigte (gesetze-im-internet.de)
- § 10 EStG, Sonderausgaben (gesetze-im-internet.de); § 204 VVG, Tarifwechsel (gesetze-im-internet.de)
- BMF-Schreiben vom 24.05.2017 zur einkommensteuerrechtlichen Behandlung von Vorsorgeaufwendungen, Rz. 86, 112, 113 (Kopie BayLfSt)
- PKV-Verband: Beitragsentlastungstarife (pkv.de)
- Verbraucherzentrale Hamburg: Lohnt sich ein Beitragsentlastungstarif? Stand 12.04.2023 (vzhh.de)
- Stiftung Warentest: Beitragsentlastungstarife lohnen häufig nicht, Pressemitteilung vom 22.08.2017 (test.de) und Finanztest 09/2017 (test.de)
- HanseMerkur: PKV im Alter, Tarif BEN, Stand Oktober 2026 (hansemerkur.de); Allianz: MeineBeitragsentlastung (allianz.de)
Beitrag im Alter planen, statt ihn zu fürchten.
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